Preparación para la Temporada de Impuestos: Una Guía para Proveedores de Cuidado Infantil en el Hogar
Año fiscal 2024
Acerca de Playground
Playground es un programa informático de gestión de cuidado infantil que ayuda a los proveedores a reducir gastos, eliminar el trabajo pesado y hacer que las familias sean más felices. Creemos que los proveedores deben enfocarse en proporcionar un cuidado infantil increíble, el tipo de trabajo que solo las personas pueden hacer, y que el programa informático debe administrar el resto. Estamos construyendo la plataforma de gestión de cuidado infantil que elimina el trabajo administrativo de administrar un centro. Nuestro programa informático mejor calificado incluye funciones esenciales como facturación, compromiso familiar, papeleo digital, asistencia, nómina, administración de programas de alimentos, mercadeo automático y más. Disfrute de soporte humano en vivo con tiempos de respuesta inferiores a 60 segundos. Programe una demostración gratuita hoy para ver por qué más de 300,000+ proveedores de cuidado infantil, maestros y familias satisfechos usan Playground.
Introducción
Como proveedor de cuidado infantil en el hogar, es probable que tenga preguntas sobre cómo prepararse para la próxima temporada de impuestos. Este libro de trabajo de impuestos se creó y actualizó para proporcionar orientación oportuna sobre cómo navegar la preparación de impuestos. Está diseñado para simplificar el proceso de completar sus impuestos, aliviando parte del estrés al guiarlo paso a paso. Con esta información, puede hacer que un profesional* prepare sus impuestos o completarlos utilizando un programa informático en línea. Aquí se incluye información para ayudarlo a comenzar de cualquier manera.
El diseño está en un formato simple de preguntas y respuestas basado en las preguntas que suelen hacer otros proveedores de cuidado infantil en el hogar. Para responder a las preguntas, nos basamos en la guía oficial del Servicio de Impuestos Internos de EE. UU., incluyendo su guía de auditoría para proveedores de cuidado infantil.
*Si usted es un preparador de impuestos, vea nuestra sección con información sobre cómo usar este libro de trabajo con sus clientes que son propietarios de negocios de cuidado infantil en el hogar. La información debería facilitar su trabajo como preparador.
¿Por qué preocuparme por mis impuestos?
Los impuestos son una consideración importante para cualquier negocio. A través de los impuestos, todos contribuimos a nuestro gobierno a nivel nacional, estatal y local. Es importante pagar impuestos y seguir las regulaciones del IRS. También es importante aprovechar todas las deducciones y créditos fiscales para los que es elegible. Esto reducirá sus impuestos, maximizará sus ganancias y le permitirá seguir invirtiendo en su negocio. Si bien es importante seguir las reglas del IRS, también debe buscar formas legales de reducir los gastos para su negocio, incluidos los impuestos.
Que usted pagó el gasto
La cantidad que pagó
La fecha en que lo pagó
Una descripción del artículo comprado o servicio recibido
CONSEJO PROFESIONAL: Mantener buenos registros durante todo el año facilitará la preparación de impuestos.
La preparación efectiva de impuestos también puede evitar el costo a largo plazo de una auditoría. Aunque relativamente pocas personas son auditadas cada año, si usted es auditado, el costo en tiempo y dinero puede ser grande.
La mejor manera de evitar una auditoría es tener en cuenta las "señales de alerta" comunes. Es decir, los problemas que a menudo conducen a una auditoría. Las señales de alerta más comunes para los proveedores de cuidado infantil son:
No incluir todos sus ingresos en sus impuestos, como omitir un 1099 que recibió de la agencia de Recursos y Referencias de Cuidado Infantil por cuidado subsidiado.
Deducir demasiados gastos o gastos excesivamente altos, como un proveedor que reclamó $40,000 en gastos de teléfono celular para sí mismo cada año.
Asumir una pérdida muy grande en su negocio o tener pérdidas año tras año. Las empresas sufrirán pérdidas de vez en cuando (lo revisaremos más adelante en esta herramienta), pero debe evitar tener pérdidas que sean mucho más de lo que ganó. Después de todo, si su negocio pierde regularmente más dinero del que gana, ¡el IRS puede tener curiosidad por saber por qué continúa operándolo!
Reclamar el 100% del uso de su vehículo. Es posible que tenga una camioneta o automóvil personal que use para el transporte de su negocio, eso está permitido. Sin embargo, informar que el vehículo solo se usa para el trabajo, y nunca por motivos personales, puede llamar la atención ya que es menos común. Si usa su vehículo al 100% para negocios, querrá asegurarse de tener toda la documentación necesaria, más sobre eso más adelante.
Como puede ver, muchas de las señales de alerta se pueden evitar fácilmente mediante una preparación adecuada de sus impuestos.
¿Qué se incluye en mi formulario de impuestos?
Existen diferentes tipos de formularios de impuestos comerciales. Repasemos los más comunes:
Un empresario individual o una persona que trabaja por cuenta propia es tanto el propietario como el único empleado. Los ingresos de una empresa unipersonal se informan en un Anexo C como parte de su declaración de impuestos personal 1040. Si tiene más de una actividad comercial, necesitará más de un Anexo C.
Una Sociedad de Responsabilidad Limitada es una estructura empresarial que ofrece protecciones contra algunas responsabilidades y tiene una flexibilidad fiscal potencial. En el momento de la creación y, por lo general, una vez al año, el propietario de la LLC puede declarar cómo será gravado. Las LLC con un solo propietario pueden usar el mismo proceso que un empresario individual (esto se llama "LLC de un solo miembro"), pero también pueden optar por usar un proceso de Corporación S o Corporación C o, si hay más de un propietario, una sociedad (todos se describen a continuación). Si bien puede optar por utilizar un proceso de Corporación S o Corporación C, debe tenerse en cuenta que debe continuar utilizando el proceso elegido durante al menos 5 años.
Una Corporación S es un tipo de pequeña empresa en la que cualquier beneficio se "transfiere" directamente a su declaración de impuestos personal para que no pague impuestos corporativos sobre ella. Una sociedad anónima tipo S utiliza un Formulario 1120-S (declaración de impuestos sobre la renta para la Corporación S) y mostrará los ingresos "transferidos" al propietario en un Anexo K-1 (acciones de propietarios individuales). Estos ingresos van directamente en su declaración de impuestos personal (el Formulario 1040).
Una Corporación C a menudo se denomina una corporación "regular". La corporación C utiliza el Formulario 1120 (declaración de impuestos sobre la renta de las corporaciones) y las ganancias se gravarán como una corporación antes de que pueda reclamarlas como ingresos personales, donde se gravan nuevamente. Muy pocos proveedores basados en el hogar se beneficiarán de que su negocio sea gravado de esta manera.
Una sociedad se forma entre uno o más propietarios de negocios que comparten los gastos y las ganancias del negocio. Las sociedades colectivas usan un Formulario 1065 para declarar sus ganancias.
Aplicación de Tipo de Negocio
¿Quiere aprender más sobre los tipos de negocio? Visite nuestra Aplicación de Tipo de Negocio en línea para decidir qué tipo de negocio es el mejor para usted.
EIN vs. SSN
En las primeras etapas de la gestión de una empresa unipersonal, la mayoría de los propietarios de negocios suelen utilizar su propio número de seguro social como número de identificación fiscal de la empresa. Esta es una forma rápida y sencilla de poner en marcha su negocio sin tener que hacer ningún papeleo adicional.
Sin embargo, también puede obtener un Número de Identificación de Empleador (EIN) del IRS. Este número funciona como un número de seguro social para su negocio. Es un número de identificación emitido por el IRS específicamente para su negocio. Obtener un EIN es sencillo, puede solicitarlo aquí.
La ventaja de un EIN es que limitará el número de documentos con su número de seguro social, lo que puede ayudarle a mantener seguro su número de identificación personal y evitar que se utilice indebidamente. Los empresarios individuales deben obtener un EIN si desean contratar empleados y si desea abrir una cuenta bancaria comercial en la mayoría de los bancos.
Aunque esta guía se enfoca en los propietarios únicos/personas que trabajan por cuenta propia que presentan un Anexo C, hay tres secciones del Anexo C que serán similares para aquellos que usan otros formularios comerciales:
Primero, reporte sus ingresos, es decir, todo el dinero que recibió de su negocio;
Luego, muestre todos sus gastos, es decir, las cosas que pagó para mantener su negocio en funcionamiento; y
Finalmente, calcule la cantidad que queda: si es positiva, obtuvo una ganancia; si es negativo, entonces una pérdida.
Anexo C
Echemos un vistazo más de cerca al Anexo C para ver dónde están las diferentes secciones para informar datos sobre su negocio. Es útil conocer este importante documento, incluso si planea utilizar un programa informático de preparación de impuestos que colocará los diversos números que envíe en el formulario mismo.
La Parte I es donde se suman las ventas o los ingresos obtenidos, y se informa el costo de los activos vendidos o los gastos para que pueda ver su ganancia bruta. Esta información se registra en las líneas 1-7 de su Anexo C.
La Parte II es donde se informan los gastos de su negocio. Hay más de una docena de categorías para ayudarlo a mantenerse organizado, como publicidad, gastos de automóvil y camión, servicios legales y profesionales, alquiler, gastos de viaje y comida, y otros gastos. Esta información se registra en las líneas 8-29 de su Anexo C.
Esta última sección es donde se calcula su ganancia neta (línea 31) restando sus gastos totales (de la Parte II) de los ingresos totales (en la Parte I). La cantidad en la línea 31 refleja la cantidad utilizada para calcular su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15.3%.
Revisaremos estas partes de su Anexo C con más detalle, así como también cómo completarlo, en las siguientes secciones de esta guía.
Parte I: Ingresos - ¿Cuánto dinero gané?
La primera sección de sus impuestos tiene que ver con los ingresos, es decir, con la cantidad de dinero que ganó. Obtener esta información puede ser fácil si tiene un sistema de contabilidad, pero si no lo tiene, ¡no se preocupe! En su lugar, puede usar la hoja de cálculo de ingresos a continuación para calcularlo.
Empieza por recopilar sus registros. Es probable que tenga tres tipos de registros de ingresos:
Formularios 1099: estos son evidencia de que otra empresa le pagó por servicios. Muchas empresas de cuidado infantil en el hogar recibirán un 1099-NEC por pagos de subsidio para el cuidado y por participación en el Programa de Alimentos para el Cuidado de Niños y Adultos (CACFP).
CONSEJO PROFESIONAL : Debe incluir su reembolso del CACFP como ingreso. Sin embargo, aún puede deducir sus gastos de alimentos como gastos. Esto ayudará a garantizar que sus reembolsos del CACFP no aumenten sus impuestos.
Para el año fiscal 2024, el IRS actualizó sus reglas en torno al 1099-K. Debe recibir un 1099-K si ha recibido más de $5,000 en pagos a través de aplicaciones como Square, Venmo, PayPal o Zelle (para fines comerciales). Se espera que para el año fiscal 2025 el umbral se reduzca a $2,500 y a $600 para el año fiscal 2026. Sin embargo, pueden enviarle un Formulario 1099-K con montos más bajos. Independientemente de si recibe o no un Formulario 1099-K, debe declarar todos los ingresos recibidos a través de estas plataformas.
Registros bancarios: muestran los fondos adicionales que puede haber recibido de otras fuentes.
CCMS, contabilidad y otro programa informático: la mayoría de los CCMS y el programa informático de contabilidad incluyen funciones de informes simples que facilitan la exportación de datos y el uso en la preparación de su declaración. Playground ofrece un sistema CCMS que satisface las necesidades de las empresas de cuidado infantil, puede obtener más información sobre Playground aquí.
Sus propios documentos, como recibos de fin de año o semanales que muestren que los padres pagaron por el cuidado.
Luego, complete las hojas de cálculo de ingresos. Incluya cada 1099 y los ingresos de cada niño al que prestó servicios durante 2024. Además, enumere otros ingresos, como subvenciones, que aún no se hayan contabilizado en un 1099.
Si recibió un reembolso por gastos de alimentos a través del Programa de Alimentos para el Cuidado de Niños y Adultos como proveedor en el hogar, puede declarar todos los reembolsos bajo la sección de ingresos de la Parte I del Anexo C utilizando el formulario 1099 que recibió. A continuación, puede deducir sus gastos de comida en su totalidad en la siguiente sección.
Hojas de trabajo de ingresos
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CONSEJO PROFESIONAL : Asegúrese de que todos sus registros de ingresos coincidan. Es decir, el monto de una factura a una familia debe coincidir con el monto pagado según sus registros bancarios y el monto que reporta al IRS.
Parte II: Gastos - ¿Cuánto dinero gasté?
Ahora que tiene los ingresos de su negocio, tendrá que recopilar sus gastos, es decir, en qué ha gastado dinero para su negocio. Necesitará registros de sus gastos, idealmente recibos que muestren el pago de los gastos, pero en la mayoría de los casos, también puede usar cheques cancelados, facturas o registros bancarios y de tarjetas de crédito. Es fundamental que cualquier prueba de un gasto muestre:
El IRS entiende que es posible que no tenga un recibo de cada gasto, así que revise detenidamente uno o más documentos que muestren la información que necesitan: Que pagó el gasto, el monto que pagó, la fecha en que lo pagó y una descripción del artículo comprado o el servicio recibido.
Al considerar los gastos del vehículo, puede usar el registro de millaje al final de esta herramienta para realizar un seguimiento del millaje de su vehículo y cumplir con los requisitos de registro anteriores.
Para cobrar sus gastos, empiece por reunir todos sus recibos. A continuación, vaya mes a mes en sus registros para:
Revisar las facturas de su tarjeta de crédito.
Verificar los pagos del sistema basado en aplicaciones (como Venmo, Zelle, PayPal y Square Cash).
Revisar sus estados de cuenta bancarios y cheques.
Con sus gastos acumulados, ahora puede completar la hoja de cálculo de gastos. La hoja de trabajo utiliza las categorías de gastos para un Anexo C que son más relevantes para los proveedores de cuidado infantil en el hogar, pero también se pueden usar para cualquier declaración de impuestos corporativos o de sociedades.
El monto total de los gastos del hogar que están directamente relacionados con su negocio se puede incluir en la hoja de cálculo de gastos. El IRS define un gasto directo como aquel en el que "se incurre exclusivamente para el negocio y no proporciona ningún beneficio personal". Algunos ejemplos de gastos directos en su hogar son arreglar el baño que usan los niños, conseguir una alfombra nueva para el área de juegos o bombillas para los accesorios en un área de juegos. Los gastos indirectos o compartidos asociados con su hogar, como el seguro de propietario de vivienda o sus gastos de electricidad, estarán cubiertos bajo la sección sobre el uso comercial de su hogar a continuación.
CONSEJO PROFESIONAL Cada año, cree una carpeta para cada una de las categorías de gastos anteriores. A lo largo del año, coloque los recibos en la carpeta correcta y actualice su hoja de gastos.
Debe conservar todos los comprobantes de pago durante la temporada de impuestos y al menos cuatro años después. Es genial tener copias en papel y electrónicas, incluso si eso es solo tomar una foto de cada una con su teléfono.
Hoja de cálculo de gastos
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| CATEGORÍA | DESCRIPCIÓN | GASTOS TOTALES |
|---|---|---|
| Publicidad | Gastos para promocionar su negocio, incluidos los gastos de anuncios en línea e impresos, folletos, anuncios publicitarios y volantes. | |
| Auto y camión | Gastos relacionados con el uso de su vehículo para su negocio. Lo más probable es que utilice el cálculo del millaje total en el recurso Registro de millaje de este documento. | |
| Trabajo por contrato | Esto es para cualquier contratista que utilice (trabajadores a los que paga con un 1099). Si le pagó a un contratista $600 o más en un año, deberá enviarle un formulario 1099 para documentar el gasto (pregúntele a su preparador de impuestos sobre este proceso). | |
| Programas de Beneficios para Empleados | ¿Tiene un programa de seguro de salud o de accidentes de la empresa? Esto incluye programas asociados con su negocio (no sus gastos personales) como el seguro de vida grupal a término y los programas de asistencia para el cuidado de dependientes. | |
| Seguro (que no sea de salud) | Incluya su seguro de responsabilidad civil general y seguro de compensación para trabajadores si tiene empleados. No incluya su seguro de salud (póngalo en la sección anterior) ni su seguro de propietario de vivienda (que estará en la sección del Formulario 8829 para deducir el uso comercial de su vivienda). | |
| Intereses pagados | Incluya los intereses que pagó directamente relacionados con su negocio (hablaremos sobre los intereses hipotecarios más adelante en la sección sobre el uso comercial de su casa). Los intereses deducibles pueden incluir intereses sobre tarjetas de crédito comerciales (no personales) y préstamos comerciales como el Préstamo por Desastre por Daños Económicos o un préstamo 7a de la SBA. | |
| Honorarios legales y servicios profesionales | Debe incluir los honorarios pagados a un abogado, contador o preparador de impuestos, así como las cuotas de membresía de asociaciones profesionales como la Asociación Nacional para el Cuidado Infantil Familiar o la Asociación Nacional para la Educación de Niños Pequeños. | |
| Gastos de oficina | Todos los suministros de oficina, correo, computadoras, teléfonos y fotocopiadoras se enumeran aquí, pero tenga en cuenta que si una sola compra de equipo supera los $2,500, deberá consultar las reglas de depreciación actuales en el recurso ¿Qué es la depreciación?. | |
| Pensiones y participación en las utilidades | ¿Tiene un programa de jubilación de la empresa ? Si es así, incluya las contribuciones del empleador que hizo para el beneficio de sus empleados a un plan de pensiones, participación en las ganancias o anualidades (incluidos los planes SEP, SIMPLE y SARSEP). | |
| Reparaciones y mantenimiento | Incluye cualquier reparación y mantenimiento del espacio o equipo que utilizó exclusivamente (100%) para su negocio. Por ejemplo, si necesita un plomero para arreglar el baño que usan solo los niños o si necesita que le arreglen la computadora del trabajo. Si se trata de una reparación o mantenimiento para áreas con uso compartido entre el hogar y el negocio, se aplicará el porcentaje de tiempo/espacio, y la cantidad se anotará en la línea 20 del formulario 8829, Business Use of Home. | |
| Alquiler o arrendamiento (ver instrucciones) | Solo para equipos alquilados o arrendados. Los gastos de alquiler de su vivienda se incluirán en la línea 19 del Formulario 8829. | |
| Suministros | Incluye artículos que usa con los niños (como materiales de arte), pañales y toallitas húmedas, juguetes y alimentos para refrigerios y comidas que les sirve a sus niños. Para las comidas, puede usar los gastos reales o puede usar una tarifa estándar de comidas y refrigerios establecida por el USDA. Las tarifas se pueden encontrar aquí. Tenga en cuenta que esto se aplica solo al cuidado infantil en el hogar y es igual a las tasas de reembolso del CACFP del Nivel 1. | |
| Impuestos y Licencias | Por ejemplo, una tarifa de registro de negocios o una tarifa de licencia. | |
| Viajes y comidas | Para usted como parte de su negocio, como ir a una conferencia o a una reunión fuera del sitio. La comida para los niños bajo su cuidado debe estar en Suministros. | |
| Salario | Para todos los empleados W-2 (no contratistas). Tenga en cuenta que pagarse a sí mismo no se incluye como salario aquí. Como empresario individual, pagarse a sí mismo no es deducible, por lo que no lo declarará como un gasto en su declaración de impuestos. El IRS considera todos los ingresos que recibe de su negocio como trabajador por cuenta propia como su pago, como se indica en la Parte I, Ingresos, del Anexo C. | |
| Otros gastos | Cubre cualquier otra cosa que sea deducible pero no esté en la lista, los más comunes serán programa informático, aplicaciones, suscripciones y membresías. Aquí es donde también incluirá los gastos de accesibilidad y financiación, como los lectores de pantalla, las tarifas de servicio en línea, las tarifas bancarias y comerciales, y las tarifas de procesamiento de tarjetas de crédito. | |
| Total (suma todos los gastos) |
¿Cómo incluyo los gastos del vehículo?
Muchos proveedores de cuidado infantil en el hogar usan su propio automóvil o camioneta para llevar a cabo sus negocios. Esto podría ser tan simple como usar su automóvil personal para comprar suministros comerciales o tener una camioneta específicamente para transportar a los niños hacia y desde la escuela como parte de su negocio. Los gastos del vehículo pueden acumularse, por lo que es importante mantener un registro de los gastos y saber cómo deducirlos.
Hay dos maneras de deducir los gastos de su vehículo:
La tarifa estándar por milla proporciona un costo simple por milla que se utiliza para calcular su deducción.
El método de gastos reales utiliza todos los gastos de su automóvil.
Estos son los pros y los contras de cada opción:
Independientemente del método que utilices, necesitarás un registro simple que registre la cantidad de millas que condujo su automóvil para fines comerciales:
La fecha,
La distancia que recorrió,
A dónde fue, y
El propósito (comercial o personal) de la manera más específica posible.
Un ejemplo de registro del millaje se puede encontrar en la sección de recursos de esta guía. También hay aplicaciones como Mile IQ y Everlance que pueden rastrear automáticamente sus viajes y facilitar su registro. Los gastos de estas aplicaciones también se pueden deducir en Otros gastos.
Si usa la Tarifa Estándar, tome el total de millas que condujo en el año y lo multiplica por la tarifa del IRS. En 2024, la tarifa estándar es de 67 centavos por milla.
Por ejemplo, si registró 500 millas comerciales del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024, su deducción sería:
Tenga en cuenta que, cuando usa la tarifa estándar por milla, aún puede deducir las tarifas de estacionamiento y los peajes acumulados cuando conduce con fines comerciales.
Si usa mucho su automóvil para su trabajo, es posible que desee usar el método de gastos reales. Requiere más mantenimiento de registros, pero podría resultar en una deducción mayor. Con el método de gastos reales, recopilará recibos u otros comprobantes de pagos por todos los gastos relacionados con su automóvil, que no sean los pagos del préstamo del automóvil. La Hoja de Trabajo de Gastos de Vehículo que se incluye a continuación puede ayudarlo a recopilar el monto total de los gastos reales de su vehículo.
CONSEJO PROFESIONAL : Las multas de estacionamiento y otras tarifas por infracciones no son deducibles.
Si tiene un vehículo con uso exclusivo de trabajo, todos los gastos serán gastos comerciales.
Si usa su vehículo para gastos laborales y personales, deberá multiplicar el total de sus gastos reales por el porcentaje de millas conducidas para el trabajo. Para determinar esto, tome su registro de millas y divida las millas conducidas para el trabajo por el total de millas conducidas en el año. A continuación, multiplique sus gastos totales por este porcentaje.
Por ejemplo: Un proveedor de cuidado infantil en el hogar registró 3,000 millas con fines comerciales. En general, condujo su automóvil por motivos laborales y personales durante 10,000 millas durante el año. Tenía $6,000 en gastos reales del auto. Primero, el proveedor dividirá sus millas conducidas por trabajo, 3,000, por el total de millas conducidas, 10,000, para obtener 0.30 o 30%. Luego multiplicará los gastos totales de su vehículo de $6,000 por el 30% para determinar su uso comercial de la deducción del vehículo, que sería de $1,800.
Aquí hay una hoja de trabajo que puede usar para registrar los gastos reales de su vehículo, lo que le ayudará a completar esta parte de su Anexo C.
Hoja de cálculo de gastos del vehículo
Haga clic en el enlace para acceder a una versión digital de esta hoja de trabajo.
Depreciación de mi vehículo
Otra consideración si está utilizando el método de gastos reales es la depreciación. Si usa un vehículo para su trabajo el 50% o más del tiempo, es posible que también desee deducir parte del desgaste general del automóvil. Puede obtener más información sobre esto en ¿Qué es la depreciación?
¿Cómo incluyo el costo de mi casa?
Como proveedor de cuidado infantil en el hogar, si tiene licencia y usa regularmente su hogar para su negocio, puede deducir el costo de su hogar y otros gastos relacionados.
Para prepararse para reclamar estas deducciones en su declaración, independientemente de si alquila o es dueño de su vivienda, hay tres pasos que debe seguir: 1) determinar el espacio utilizado para el cuidado, 2) determinar el tiempo dedicado a su negocio (tanto al cuidado de los niños como al mantenimiento del negocio) y 3) determinar los gastos permitidos relacionados con la prestación de cuidado en su hogar.
Vamos a repasar cada uno de ellos. Sepa que hay una tabla para registrar su información a continuación:
Hay dos elementos que determinan cuánto de los gastos de su hogar se puede deducir:
(1) el espacio utilizado regularmente para la atención; y
(2) La cantidad de tiempo, en promedio, que se utiliza para el negocio.
El cálculo del espacio y el tiempo para el porcentaje de los gastos de su hogar que son deducibles se realiza multiplicando el porcentaje de espacio utilizado en su hogar por el tiempo en que se usa.
Vamos a repasar el cálculo aquí, pero también hay una hoja de cálculo que puede utilizar para hacerlo aún más fácil.
Paso 1: Calcular el espacio utilizado en su hogar.
Por lo general, el espacio se mide en los pies cuadrados de su hogar que se utilizan para el cuidado y el total de pies cuadrados de su hogar. El uso exclusivo es el espacio que solo se utiliza para el cuidado de niños y no tiene uso personal. El espacio de uso regular incluye áreas que se pueden usar todo el día para el cuidado, como un área de juegos, así como espacios que se usan constantemente solo durante una parte del día. Para dar una idea de un área que solo se usa parte del día, la guía del IRS para auditar a los proveedores de cuidado infantil utiliza el ejemplo de una proveedora con tres niños inscritos en su programa que cada uno duerme la siesta en diferentes habitaciones a tiempo tranquilo para poder descansar mejor.
Aunque las otras habitaciones solo se usan a la hora de la siesta, es un uso regular y se puede incluir en su cálculo. Como regla general, "uso regular" significa que usa el espacio regularmente para su negocio de cuidado infantil. "Regularmente" no tiene que ser todos los días, solo tiene que ser parte del horario o de la forma en que opera. Por ejemplo, supongamos que normalmente no usa un dormitorio. Sin embargo, tiene un niño que viene semanalmente y necesita tener un espacio separado para dormir, por lo que usa ese dormitorio. Esto se consideraría un uso regular del dormitorio.
A continuación, se toma el espacio total utilizado en la vivienda para el cuidado y se divide por el total de metros cuadrados de la vivienda para obtener un porcentaje:
Espacio utilizado para el cuidado ÷ total de pies cuadrados de su casa x 100 = porcentaje de su casa que utiliza para el cuidado de niños
Por ejemplo: un proveedor usa 500 pies cuadrados de su casa de 1,100 pies cuadrados regularmente para recibir atención. Si divide 500 entre 1,100, obtiene .454. Al multiplicar 0,454 por 100, calcula que el 45,4% de su casa se utiliza regularmente para el cuidado.
Paso 2: Calcular el tiempo dedicado a su negocio.
El tiempo es el número total de horas, en promedio, que utilizó sus instalaciones. Esto incluye no solo el tiempo que está cuidando a los niños, sino también el tiempo que usó el espacio para limpiar, cocinar, asistir a reuniones de Zoom relacionadas con el negocio, realizar operaciones bancarias, hacer compras para su negocio en línea, ingresar datos en su sistema de gestión de cuidado infantil y otras tareas que giran en torno a la preparación para el cuidado de los niños y el mantenimiento de su negocio. También puede incluir el momento en que su negocio estuvo cerrado pero usted estaba preparando para abrir.
Por ejemplo, supongamos que su negocio está abierto y cuida a los niños 10 horas al día. Durante las horas que está cerrado, limpia y configura durante dos horas al día. Combinado, esto le daría 12 horas al día que estaría utilizando sus instalaciones. Luego, digamos que estuvo cerrado durante cuatro semanas, pero trabajó 10 horas en este tiempo para mantener el espacio y prepararse para la reapertura. Sus horas totales serían:
12 horas al día x 5 días a la semana x 48 semanas +10 horas cuando estuvo cerrado = 2,890 horas
Puede crear un porcentaje del uso comercial de su hogar dividiendo el total de horas utilizadas para el cuidado entre 8,760 (el total de horas en un año).
Por ejemplo, nuestro proveedor anterior usa su hogar para recibir atención 2,890 horas al año. Cuando divide 2,890 por 8,760, encuentras que su casa se usa para negocios 0.329, o el 32.9% del tiempo.
Hoja de trabajo tiempo/espacio
Cálculo
Para calcular cuánto de los gastos de su casa puede deducir, multiplique el espacio de su casa que usa para su negocio por el tiempo que usa su casa para el negocio. Luego multiplique el resultado por los gastos de su casa.
En nuestros ejemplos anteriores, el proveedor está utilizando el 45.4% de su hogar (espacio) para la atención que se proporciona el 32.9% (tiempo) del año. Si multiplica 45,4% por 32,9% obtiene 14,9% (0,454 x 0,329 = 0,149). Por lo tanto, puede deducir el 14,9% de los gastos de su hogar.
También tenemos una hoja de cálculo que puede facilitar estos cálculos.
Paso 3: Cobrar los gastos permitidos para su hogar.
El monto total de los gastos que son para su hogar pero que están directamente relacionados con su negocio pueden ir bajo sus gastos, bajo las líneas del Anexo C aplicables, como mencionamos en la sección de gastos.
Ahora quiere centrarle en cobrar los gastos indirectos relacionados con su hogar, como el consumo de electricidad, que es en parte para su negocio, pero también en parte para su propio uso.
Además, asegúrese de tener una copia impresa de su declaración de impuestos presentada y todos los documentos incluidos en su presentación. Aparte del hecho de que es bueno tener una copia para sus registros, nunca se sabe cuándo podría necesitar una copia rápidamente. Si bien varios de los programas de impuestos en línea le permiten iniciar sesión en cualquier momento para imprimir o descargar una copia de su declaración, puede o no ser fácil comunicarse con los preparadores de impuestos fuera de la temporada de impuestos. Además de la copia impresa de todos los documentos en su declaración de impuestos, se recomienda tener copias electrónicas también. Las copias digitales se pueden hacer escaneando copias impresas y convirtiéndolas en archivos PDF, o tomando fotos de los documentos con su teléfono y guardando los archivos en un dispositivo seguro.
Finalmente, asegúrese de que se le devuelvan todos los documentos originales presentados a su preparador de impuestos. Guarde todos los recibos, comprobantes de pagos, formularios 1099 y toda la documentación relacionada con los impuestos durante al menos cuatro años.
CONSEJO PROFESIONAL Asegurase de tener registros de los gastos indirectos o compartidos de su casa, al igual que sus otros gastos.
La siguiente tabla incluye muchos de los gastos indirectos de negocios desde el hogar que puede recopilar al consultar sus recibos, cuentas bancarias, facturas de tarjetas de crédito, cheques, facturas y servicios de pago de aplicaciones (como Zelle y Venmo).
Gastos indirectos de negocios desde el hogar (sujetos a porcentaje de tiempo-espacio)
¿Cómo manejo los fondos de la subvención?
La regla general es que la mayoría de los fondos de subvenciones recibidos deben declararse como ingresos imponibles.
Por lo general, recibirá un Formulario 1099-NEC que muestra los ingresos recibidos. Incluso si no recibes un Formulario 1099-NEC, los ingresos de la subvención a menudo se anotarán como ingresos para su negocio y se tratarán como cualquier otra fuente de ingresos. Como puede haber algunas excepciones, querrá consultar los detalles de la subvención que recibió para determinar si el financiamiento está sujeto a impuestos.
Es importante tener en cuenta que muchas subvenciones cubrirán los gastos que pueden ser gastos comerciales permitidos, y seguirá las pautas habituales de deducción de impuestos para que estos se reclamen como gastos que pueden compensar la responsabilidad fiscal.
Financiamiento de subsidios adicionales
Muchos proveedores de cuidado infantil en el hogar recibieron fondos de subsidio adicionales (por ejemplo, basados en la inscripción anterior al COVID o a una tasa más alta). Esto ayudó a compensar las brechas en los ingresos debido a la drástica disminución de la matrícula. Estos fondos deben registrarse como ingresos para su negocio y es probable que ya estén incluidos en un 1099-NEC que recibió de la agencia de Recursos y Referencias de Cuidado Infantil u otra entidad que le pagó.
Antes de presentar la solicitud, ¿hay formas de mitigar mis obligaciones fiscales?
Hay medidas proactivas que puede tomar para administrar eficazmente sus obligaciones fiscales. El plazo para las contribuciones a la jubilación se cierra el 15 de abril de 2025, por lo que es importante actuar con prontitud. Estas son algunas estrategias clave a tener en cuenta:
1. Contribuya a un plan de jubilación abierto a través de su negocio.
Invertir en un plan de jubilación no solo es un movimiento financiero sabio a largo plazo, sino también una forma práctica de reducir sus ingresos imponibles para el año en curso. Las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales u otras cuentas de jubilación elegibles se pueden hacer hasta el 15 de abril y pueden reducir sus ingresos imponibles.
En primer lugar, debe elegir el tipo de cuenta de jubilación más adecuado, que podría ser una IRA SIMPLE, una IRA SEP (Pensión de empleado simplificada) o una 401(k) individual. Cada una de estas opciones ofrece beneficios únicos que varían según la cantidad de empleados que tenga, el nivel de ingresos y los objetivos de jubilación.
Revise esta Guía del IRS para seleccionar el mejor plan para su negocio.
En el caso de las cuentas IRA SIMPLE, puede poner todas sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia en el plan, hasta $16,000 en 2024. En el caso de las SEP IRA (Pensión Simplificada para Empleados), las personas que trabajan por cuenta propia pueden aportar hasta el 25% de sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia, con un tope de $69,000 por año.
Para un plan Solo 401(k), puede diferir hasta $23,000 de su salario como empleado ($7,500 adicionales si tiene 50 años o más) y contribuir con un 25% adicional de sus ganancias netas de trabajo por cuenta propia como empleador, con contribuciones totales limitadas a $69,000. Este plan, diseñado específicamente para empresas sin más empleados que su cónyuge, ofrece flexibilidad a través de préstamos y distribuciones por dificultades, lo que le ayuda a ahorrar para la jubilación mientras administra las necesidades únicas de su negocio.
Es crucial tener en cuenta que, si bien estos planes de jubilación ofrecen ventajas fiscales y oportunidades de crecimiento, también vienen con regulaciones específicas, particularmente en lo que respecta a los retiros. Retirar fondos de estas cuentas de jubilación antes de cumplir los 59 años y medio suele incurrir en una multa por retiro anticipado del 10%, además del impuesto sobre la renta adeudado sobre el monto retirado. Esta regla está diseñada para fomentar el ahorro a largo plazo y garantizar que estos fondos se utilicen para fines de jubilación. Civitas Strategies ha creado una aplicación gratuita para guiarle a través de sus opciones de jubilación, puede encontrar la aplicación aquí.
2. Maximice la deducción de su negocio en casa.
Esta deducción le permite asignar una parte de los gastos de su vivienda (como los servicios públicos, los intereses hipotecarios, los impuestos sobre la propiedad, las reparaciones y el mantenimiento) al uso comercial de la vivienda. Es importante calcular con precisión el porcentaje de su vivienda que se utiliza para fines comerciales y aplicarlo a sus gastos elegibles. (Si usted es un proveedor basado en el hogar, lo más probable es que esta sea su mayor deducción y, a menudo, no se utiliza por completo). Los gastos de negocios en el hogar deben incurrirse en 2024 para que sean aplicables para el año fiscal 2024.
3. Revise diligentemente todas las deducciones posibles.
Revise cuidadosamente todos los gastos de su empresa, incluidos los pagados a través de cuentas comerciales y los que se carguen inadvertidamente a cuentas personales. Sea diligente en identificar y deducir estos gastos. Por ejemplo, si ha comprado suministros comerciales con su tarjeta personal, asegúrese de incluir estos gastos en sus deducciones. Guarde siempre los recibos de todo lo que compre para su negocio. Los gastos deben incurrirse en 2024 para que sean aplicables para el año fiscal 2024.
4. Pague sus impuestos a tiempo (15 de abril) para evitar multas y cargos.
Es crucial recordar la obligación fundamental: ¡Pague sus impuestos a tiempo, a más tardar el 15 de abril! No solo es un requisito legal, sino que no hacerlo puede resultar en multas sustanciales y cargos por intereses.
¡Bien! Estoy listo para declarar mis impuestos. ¿Cómo empiezo?
¿Quiero declarar mis propios impuestos o necesito un preparador de impuestos pagado?
La información de esta guía está destinada a respaldar sus actividades de preparación de impuestos y facilitarle la vida, ya sea que decida llevar todo a un preparador de impuestos profesional o utilizar recursos y herramientas adicionales para completar sus impuestos por su cuenta.
Cómo elegir un programa de impuestos en línea.
Algunas personas optan por utilizar un programa de impuestos en línea en lugar de un preparador de impuestos: la retroalimentación de los propietarios de negocios de cuidado infantil es que puede ser menos costoso, más fácil y proporcionar una mayor sensación de "control" sobre el negocio. Hay muchos programas disponibles que son fáciles de usar, accesibles y, a menudo, menos costosos que contratar a un preparador de impuestos. Al igual que lo haría al elegir un preparador de impuestos para contratar, querrá hacer un poco de su propia investigación para encontrar el programa que sea mejor para usted. Dos factores principales a tener en cuenta son su nivel de comodidad con la tecnología y sus conocimientos fiscales generales, ya que algunos programas son mejores para los principiantes que otros.
A continuación se muestra el enlace a una guía de una opción popular para la preparación de impuestos en línea. Si bien no respaldamos ningún programa de impuestos en línea en particular, entendemos que preparar sus propios impuestos puede ser intimidante. Hemos desarrollado esta guía de referencia para propietarios de negocios de cuidado infantil que trabajan por cuenta propia para guiarlo a través de los programas de TurboTax. Esta guía le ayudará a prepararle y completar su declaración de impuestos si decide hacerlo usted mismo
TurboTax es fácil de usar y proporciona muchos consejos y herramientas para principiantes. Véase "Guía de preparación de impuestos en línea para trabajadores por cuenta propia de TurboTax para empresas de cuidado infantil.”
Tenga en cuenta que nuestra guía de programa informático fiscal no es asesoramiento fiscal, asesoramiento financiero ni un respaldo de ninguna plataforma. Además, si su situación fiscal es especialmente complicada y decide utilizar servicios profesionales de preparación de impuestos en lugar de hacer sus impuestos usted mismo, es importante encontrar un servicio que sea adecuado para usted.
Cómo elegir un preparador de impuestos.
Si bien preparar sus propios impuestos en línea es una opción, es posible que desee que un preparador profesional los haga sus impuestos. Estas son algunas cosas que debe tener en cuenta si decide pagar por el servicio de preparación de impuestos:
Asegúrese de que su servicio de preparación de impuestos esté calificado.
Todos los preparadores de impuestos deben tener un Número de Identificación de Preparador de Impuestos (PTIN) del IRS. Los preparadores de impuestos pagados deben registrarse en el IRS, así que asegúrese de solicitarlo con anticipación, ya que no se les permite preparar su declaración de impuestos sin uno. Puede usar este directorio del IRS para verificar el PTIN y las credenciales de un preparador.
Pregunte si su preparador de impuestos tiene alguna credencial profesional. Los agentes inscritos (con licencia del IRS), los contadores públicos certificados o los abogados trabajan como preparadores de impuestos. Otros preparadores calificados pueden ser participantes en el Programa de la Temporada Anual de Presentación de Impuestos, tenedores de libros o planificadores financieros certificados.
Puede buscar preparadores de impuestos calificados en su área en el Directorio de Preparadores de Declaraciones de Impuestos Federales del IRS.
Revise el historial y la experiencia de su servicio de preparación de impuestos.
La experiencia cuenta cuando se busca un servicio calificado de preparación de impuestos. Además de verificar la antigüedad de la experiencia previa, asegúrese de que su servicio de preparación de impuestos tenga conocimientos que sean relevantes para sus circunstancias específicas.
Pregunte si su preparador de impuestos es parte de alguna organización profesional o toma clases de educación continua para mantenerse al día.
Asegúrese de que su preparador de impuestos conozca los requisitos fiscales estatales y locales, además de los requisitos de declaración federal.
Evalúe los gastos de su servicio de preparación de impuestos.
Es importante evaluar adecuadamente el costo de sus opciones de preparación de impuestos pagados, ya que muchos servicios de preparación de impuestos pagados pueden costar más de lo que cree. Aquí hay información que puede ayudarlo a asegurarse de que no pague más de lo que pretende:
Si tiene un negocio típico de cuidado infantil en el hogar y elige usar un programa informático en línea pagado para presentar su declaración, puede pagar entre $60 y $250 dependiendo de las características que elija (por ejemplo, protección de auditoría).
Si tiene un negocio típico de cuidado infantil en el hogar y decide contratar a un preparador de impuestos pagado para que presente su declaración por usted, es posible que pague $400 en promedio por el Formulario 1040 y el Anexo C. Esta cantidad aumenta si agrega deducciones detalladas y cualquier otro formulario, como los formularios de impuestos estimados trimestrales.
Recuerde, el costo inicial es solo el costo de presentar sus formularios, y el precio puede ser más alto si elige agregar servicios y funciones adicionales.
No deje sus documentos tributarios originales con el preparador de impuestos.
Pídale al preparador que escanee o fotocopie sus documentos si necesita trabajar en su declaración mientras usted no está allí. Debe evitar dejar sus documentos fiscales originales importantes con un preparador, ya que es posible que tenga problemas para recuperarlos. Es posible que necesite sus documentos originales más adelante si necesita enmendar o volver a presentar su declaración o si se somete a una auditoría.
Obtenga una copia de su declaración completa tan pronto como se haya presentado.
Debe guardar una copia de su declaración completa para sus propios registros. Es posible que necesite una copia de su declaración de impuestos para demostrar sus ingresos al solicitar un préstamo u otro producto financiero, y el momento más fácil para obtener una copia de su declaración es inmediatamente después de que su preparador la complete.
CONSEJO PROFESIONAL : Alrededor de la mitad de todas las declaraciones de impuestos individuales se presentan sin el uso de un preparador de impuestos profesional. Si se siente cómodo usando el correo electrónico y los servicios de banca en línea, creemos que hay una buena posibilidad de que pueda preparar cómodamente su propia declaración utilizando nuestras guías en línea.
CONSEJO PROFESIONAL: Asegúrese de que su preparador de impuestos revise todos los documentos de su declaración de impuestos con usted y le explique qué es cada formulario y por qué se utiliza. También asegúrese de revisar cómo hacer cambios en su declaración de impuestos en caso de que haya un error. Recuerde, un buen preparador de impuestos querrá asegurarse de que usted se sienta cómodo y satisfecho con la información que recibe, así que no dude en hacerle preguntas.
Si ha utilizado la información de este libro de trabajo, puede llevárselo a su preparador de impuestos, junto con sus documentos fiscales. Los impuestos sobre las empresas de cuidado infantil son únicos, y este recurso, junto con la Guía de Técnicas de Auditoría de Proveedores de Cuidado Infantil del IRS, puede ser información útil, incluso para preparadores profesionales.
Una vez que he completado mis impuestos, ¿qué hago a continuación?
Una vez que haya terminado sus impuestos, hay algunas cosas más que debe hacer. Primero, asegúrese de obtener una confirmación por escrito de que sus impuestos estatales y federales fueron enviados, ya sea de su programa de impuestos en línea o de su preparador de impuestos si utilizó uno.
Otras preguntas que puede hacer:
¿Mi preparador de impuestos está disponible después de la temporada de impuestos?
¿Tienen un programa de tarifas claro y por adelantado?
¿Saben cómo lidiar con una auditoría?
¿Exactamente cuánto tiempo necesitan para preparar y entregar una declaración de impuestos?
¿Cómo se obtiene una copia de la declaración de la renta?
CONSEJO PROFESIONAL : Puede usar la herramienta Obtener transcripción del IRS para acceder a sus registros de impuestos en línea. Aquí, puede ver su ingreso bruto ajustado (AGI) del año anterior y acceder a todos los tipos de transcripciones, como una transcripción de declaración de impuestos y una transcripción de salarios e ingresos.
¿Cómo puede mi empresa beneficiarse de la declaración de mis impuestos?
Los impuestos a menudo se asocian con formularios confusos y abrumadores, ansiedad sobre futuras auditorías y temores de una gran factura fiscal. Pero la temporada de impuestos también puede ser una oportunidad para que los propietarios de pequeñas empresas ahorren dinero, eviten problemas futuros y proporcionen la documentación que necesitan para acceder a productos financieros, como préstamos y financiamiento para hacer crecer su negocio.
Cuando trabaja por cuenta propia, no tiene recibos de pago para mostrar a un banco cuando está buscando un préstamo. Darles sus registros bancarios tampoco será útil. Lo que la mayoría de los prestamistas buscan son los estados financieros para mostrar los ingresos de su empresa y sus declaraciones de impuestos para mostrar su historial de ingresos personales. A menudo, los prestamistas usarán la línea 31 (Ingreso neto) en su declaración de impuestos para demostrar sus ingresos para una hipoteca o un préstamo comercial.
CONSEJO PROFESIONAL: ¡Puede usar Google Drive para almacenar su declaración de impuestos y documentos relacionados digitalmente!
Recursos comerciales generales y de impuestos durante todo el año
Ahora que ha presentado su declaración de impuestos este año, considere los cambios que podría hacer para ayudar a que el proceso sea aún más sencillo el próximo año. Las siguientes páginas incluyen recursos adicionales que pueden ayudarlo a obtener más información sobre ciertos temas tributarios y prácticas comerciales que pueden mejorar sus operaciones comerciales y su experiencia con la declaración de impuestos.
Recurso 1: Registro de millaje
Recurso 2: Evalúe mis impuestos
Recurso 3: Impuestos sobre la nómina (para empresas con empleados)
Recurso 4: Pagos trimestrales de impuestos estimados (para personas que trabajan por cuenta propia)
Recurso 5: ¿Qué es la depreciación?
Recurso 6: Información para mi preparador de impuestos
Advertencia: La información contenida aquí ha sido preparada por Civitas Strategies® y no pretende constituir asesoramiento legal, fiscal o financiero. El equipo de Civitas Strategies® ha realizado esfuerzos razonables para recopilar, preparar y proporcionar esta información, pero no garantiza su exactitud, integridad, adecuación o vigencia. La publicación y distribución de esta información no tiene la intención de crear, y la recepción no constituye, una relación abogado-cliente o cualquier otra relación de asesoramiento. Queda expresamente prohibida la reproducción de esta información. Solo se permiten usos no comerciales de este trabajo.
Recurso 1: Registro de millaje
Haga clic para acceder a la versión digital de esta hoja de trabajo.
Las tarifas estándar por millaje del IRS para 2024 están disponibles aquí.
Recurso 2: Evalúe mis impuestos
Aplicación de © rúbrica fiscal de confianza en la calidad
Civitas Strategies desarrolló una aplicación digital para ayudar a los proveedores de cuidado infantil a evaluar que sus declaraciones de impuestos federales son consistentes con las mejores prácticas para su tipo de programa. La aplicación© de la Rúbrica Fiscal de Confianza en la Calidad se basó en un análisis de un conjunto de declaraciones de impuestos de proveedores de cuidado infantil. Puede ser utilizado ampliamente, especialmente por las organizaciones que ofrecen asistencia técnica comercial a los proveedores de cuidado infantil, para asegurarse de que están aplicando estas prácticas. Los proveedores también pueden usar esta evaluación con su preparador pagado para guiar la preparación de impuestos o sentirse capacitados para presentar sus propias declaraciones y ahorrar varios cientos de dólares en tarifas. La herramienta también se puede utilizar para revisar retroactivamente las declaraciones de impuestos presentadas anteriormente
A través de esta oportunidad para la evaluación de impuestos pasados, puede buscar errores y enmendar declaraciones hasta por tres años, recibiendo de vuelta el dinero que pagaron en exceso en declaraciones ya presentadas.
Haga clic aquí a continuación para acceder al sitio web o escanee el código QR con su teléfono inteligente para instalarlo.
Recurso 3: Impuestos sobre la nómina (para empresas con empleados)
Aprenda a entender sus obligaciones tributarias sobre la nómina como empleador.
¿Qué son los impuestos sobre la nómina?
Los impuestos sobre la nómina son impuestos que los empleados y empleadores deben pagar sobre sueldos, salarios y propinas. El empleado paga su parte de estos impuestos a través de una deducción de nómina y el empleador paga el resto directamente al IRS. Por lo general, el empleador declarará los impuestos sobre la nómina utilizando el Formulario 941, Declaración trimestral de impuestos federales del empleador.
Existen diferentes tipos de impuestos sobre la nómina:
Impuesto federal sobre la renta
Seguro Social y Medicare (también conocido como FICA)
Desempleo Federal (también conocido como FUTA)
¿Cuánto son los impuestos sobre la nómina y cuándo se vencen?
Algunos impuestos sobre la nómina son un porcentaje fijo de los salarios, y otros dependen del nivel impositivo del empleado. También hay varias fechas de vencimiento para estos impuestos. A continuación se muestra una tabla útil que describe el impuesto, el monto, quién es responsable de pagarlo y cuándo se debe:
¿Qué formularios se deben completar?
Formulario W-4: completado por el empleado para informarle al empleador cuánto impuesto sobre la nómina debe retener. La cantidad retenida se calculará en función de su estado civil, número de dependientes y cualquier retención adicional que elijan. Esto se completa una vez que se contrata a un empleado, antes de su primer cheque de pago y puede ser actualizado por el empleado si su situación fiscal cambia.
Formulario W-2: debe presentar los Formularios W-2 para declarar los salarios pagados a los empleados. Esto debe emitirse antes del 31 de enero a cualquier empleado con salarios retenidos durante el año fiscal anterior.
Formulario 941: se utiliza para declarar impuestos sobre la renta, impuestos del Seguro Social o impuestos de Medicare retenidos de los cheques de pago del empleado y se puede usar para pagar la parte del empleador del impuesto del Seguro Social o Medicare. Esto vence trimestralmente el último día del mes siguiente al final del trimestre:
Formulario 940: se utiliza para declarar cualquier impuesto FUTA. La fecha límite para presentar el Formulario 940 es el 31 de enero.
¿Qué pasa con los trabajadores a tiempo parcial?
Los trabajadores a tiempo parcial y los trabajadores contratados por períodos cortos de tiempo reciben el mismo trato que los empleados a tiempo completo para fines de retención de impuestos federales sobre la renta y seguridad social, Medicare y FUTA.
¿Qué pasa con los empleados familiares?
Una de las ventajas de operar su propio negocio es contratar a miembros de la familia. Sin embargo, los requisitos del impuesto sobre la nómina para los empleados familiares pueden variar de los que se aplican a otros empleados. Consulte el recurso de Ayuda familiar para obtener información sobre los requisitos fiscales para los empleados familiares.
Para obtener más información, consulte la Publicación 15 del IRS, Guía tributaria para empleadores.
¿Cómo determino si alguien es un empleado o un contratista 1099?
Los empleados y contratistas son tratados de manera muy diferente bajo las leyes federales y estatales. Los contratistas se consideran empresarios independientes. Pagan sus propios impuestos sobre la nómina y el empleador suele tener menos obligaciones legales con el individuo, como proporcionar tiempo libre remunerado. Los empleados, por otro lado, conllevan mayores gastos, como los impuestos sobre la nómina y los beneficios.
Existen reglas que determinan si una persona debe ser considerada un empleado o un contratista, y puede haber multas severas si clasifica erróneamente a un empleado como contratista.
A la hora de determinar si tiene un contratista o un empleado, debe tener en cuenta los tres elementos esenciales de la definición de empleo: servicio, salarios y dirección y control.
Servicio (Tipo de relación): ¿La persona trabaja proyecto por proyecto (como un contratista)? ¿La persona trabaja para otras empresas o solo para ti?
Salarios (Financieros): ¿Cómo se le paga a la persona? Por ejemplo, ¿se le paga a la persona cada semana por un número determinado de horas (lo que indica un empleado) o el trabajo varía (como un contratista)? ¿Tienen gastos regulares que se reembolsan (como un empleado)?
Dirección (conductual): ¿Cuánto control tiene sobre su trabajo diario? Por ejemplo, ¿establece los requisitos en torno a sus horas de trabajo, el equipo o las herramientas que se utilizarán o la capacitación necesaria? (En caso afirmativo, es probable que esta persona sea un empleado).
Recurso 4: Pagos trimestrales de impuestos estimados (para personas que trabajan por cuenta propia)
¿Qué son los impuestos estimados trimestrales?
Los impuestos estimados trimestrales son pagos estimados de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (SE, por sus siglas en inglés) que es posible que deba hacer al IRS cuatro veces al año. Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia son impuestos que los trabajadores independientes, contratistas independientes y otros propietarios de negocios pagan a Medicare y al Seguro Social. A los empleados W-2 su empleador les descuenta estos impuestos de sus cheques de pago, sin embargo, los trabajadores por cuenta propia deben pagar estos impuestos al IRS ellos mismos. Por lo general, las fechas límite para estos pagos son el 15 de abril, junio y septiembre del año en curso, y enero del año siguiente:
Hacer pagos trimestrales estimados de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia durante el año significa que usted paga la mayor parte de sus impuestos durante el año a medida que recibe ingresos, en lugar de deber una gran cantidad al final del año. Estos pagos se basan en sus ingresos estimados para el año en curso.
Vea Cuándo Pagar el Impuesto Estimado para más información.
¿Tengo que pagar impuestos estimados trimestrales?
Las personas que trabajan por cuenta propia generalmente tienen que hacer pagos de impuestos estimados si esperan adeudar impuestos de $1,000 o más cuando se presenta su declaración de impuestos sobre los ingresos.
CONSEJO PROFESIONAL : No use los Formularios 1099 para declarar los salarios y otras compensaciones que pagó a los empleados; infórmeselos en el Formulario W-2.
Aplicación de contratista vs. empleado
Para obtener más orientación, consulte la lista del IRS de 20 factores que indican si alguien es un contratista o un empleado o use la aplicación en línea Contractor vs. Employee desarrollada a través del generoso apoyo del Fondo de Inversión de Bajos Ingresos (LIIF).
Advertencia: La información contenida aquí ha sido preparada por Civitas Strategies® y no pretende constituir asesoramiento legal, fiscal o financiero. El equipo de Civitas Strategies® ha realizado esfuerzos razonables para recopilar, preparar y proporcionar esta información, pero no garantiza su exactitud, integridad, adecuación o vigencia. La publicación y distribución de esta información no tiene la intención de crear, y la recepción no constituye, una relación abogado-cliente o cualquier otra relación de asesoramiento. Queda expresamente prohibida la reproducción de esta información. Solo se permiten usos no comerciales de este trabajo.
Términos clave
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: un impuesto del Seguro Social y Medicare principalmente para las personas que trabajan por cuenta propia. La tasa impositiva del SE es del 15.3% (12.4% para el impuesto del seguro social y 2.9% para el impuesto de Medicare) y se aplica al 92.35% de sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia.
Impuesto estimado trimestral - El impuesto estimado es el método que se utiliza para pagar los impuestos del Seguro Social y Medicare y el impuesto sobre la renta de sus trabajadores por cuenta propia. Aquellos que no trabajan por cuenta propia tendrán un empleador que retendrá estos impuestos por ellos y pagará estos impuestos a intervalos regulares al IRS. Debido a que no tiene un empleador que lo haga por usted, debe pagarles usted mismo, trimestralmente.
Impuesto sobre la renta: las personas que trabajan por cuenta propia generalmente deben pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, así como el impuesto sobre la renta. El impuesto sobre la renta es un impuesto sobre la renta personal. Para un trabajador por cuenta propia, su ingreso personal es su ganancia neta (Línea 31 del Anexo C). El impuesto sobre la renta también se paga sobre todos los demás tipos de ingresos que pueda tener (por ejemplo, las ganancias de capital). Su tasa de impuesto sobre la renta dependerá de una serie de cosas, como su estado civil, los ingresos del hogar y si tiene dependientes.
Si sus ganancias netas para el año son superiores a $15,000, es probable que deba al menos $1,000 en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y, por lo tanto, deberá realizar pagos trimestrales estimados de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Esta cifra es si no tiene dependientes ni otros créditos personales en su declaración de impuestos. Si lo hace, es posible que pueda tener ganancias netas más altas antes de estar sujeto a realizar pagos trimestrales.
Encuentre más información sobre si tendrá que pagar impuestos estimados trimestrales en las preguntas frecuentes del IRS.
Para evitar hacer pagos trimestrales, también puede pedirle a su cónyuge que retenga lo suficiente en impuestos para cubrir su Seguro Social/Medicare y los impuestos sobre la renta. Si usted es soltero o tiene un cónyuge que está desempleado o trabaja por cuenta propia, lo más probable es que tenga que presentar una declaración de impuestos estimados trimestrales.
También puede hacer pagos mensuales de impuestos estimados, que pueden ser más fáciles de presupuestar que pagar una cantidad mayor trimestralmente.
¿Cuánto pago cada trimestre?
Cualquier empresa que trabaje por cuenta propia debe pagar un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15.3% que se compone de las partes del empleado y del empleador de los impuestos de Medicare y del Seguro Social, y el monto se calcula con el formulario de impuestos estimados 1040. Debe pagar al menos el 90% de los impuestos que adeuda durante el trimestre para evitar pagar una multa.
Para obtener una estimación aproximada de cuánto debe cada trimestre, sume todos sus ingresos y multiplíquelo por 20%. Si paga ese 20% y es más de lo que realmente debe, recibirá un reembolso al fin del año. Si es muy poco, deberá pagar algunos impuestos adicionales cuando presente su declaración de impuestos. Es poco probable que se enfrente a una multa si paga más del 20% de sus ingresos en impuestos cada trimestre.
Ejemplo ilustrativo
Aplicación de planificación fiscal proactiva
Mantenga a la vanguardia con la aplicación Proactive Tax Planning para estimar su obligación tributaria.
Advertencia: La información contenida aquí ha sido preparada por Civitas Strategies® y no pretende constituir asesoramiento legal, fiscal o financiero. El equipo de Civitas Strategies® ha realizado esfuerzos razonables para recopilar, preparar y proporcionar esta información, pero no garantiza su exactitud, integridad, adecuación o vigencia. La publicación y distribución de esta información no tiene la intención de crear, y la recepción no constituye, una relación abogado-cliente o cualquier otra relación de asesoramiento. Queda expresamente prohibida la reproducción de esta información. Solo se permiten usos no comerciales de este trabajo.
Recurso 5: ¿Qué es la depreciación?
Comprenda la depreciación y cómo afecta sus finanzas.
La depreciación puede ser confusa, pero si realiza compras de activos individuales o mejoras a la propiedad de más de $2,500 para su negocio de cuidado infantil en el hogar, como automóviles, muebles, computadoras o un techo nuevo, debe comprender la depreciación y cómo puede afectar su negocio.
La depreciación afecta el momento de los ingresos y los gastos, lo que puede aumentar sus impuestos cuando realiza una compra grande o una mejora, pero reduce sus impuestos en los años futuros. Por lo general, cuando tiene un gasto, se deduce por completo en ese año "compensando" la misma cantidad de ganancias por ingresos. Por ejemplo, supongamos que usted compra una mesa de $100. Ganó $100 y puede deducir $100, por lo que el impacto en sus impuestos es de $0, ya que los $100 se gastaron en un gasto deducible.
La depreciación modifica esta compensación. Digamos que usó $20,000 en ingresos para comprar una camioneta nueva. En este caso, sus impuestos reflejarían los $20,000 en ingresos, pero solo podría deducir $4,000 en el primer año (explicaremos por qué más adelante). Como resultado, tendría $16,000 en ingresos imponibles (es decir, los $20,000 - $4,000 en depreciación dejan $16,000 en ingresos).
En este recurso, revisaremos los conceptos básicos de la depreciación y cómo funciona para que pueda comprender cuándo necesita prepararse para impuestos más altos y cuándo no.
¿Qué es la depreciación?
Cada vez que realiza una compra comercial que utilizará durante más de un año, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige que se deprecie. Esto significa que deducirá el costo de los impuestos de su empresa a lo largo del tiempo, en lugar de solo el año en que lo compra. En lugar de obtener toda la deducción en un año, la obtiene lentamente, a lo largo de varios años. La depreciación puede aplicarse a muchas cosas en su negocio, incluyendo:
Mueble
Electrodomésticos como lavavajillas
Computadoras
Edificios de su propiedad y renovaciones
Vehículos
Términos clave
Activo : propiedad que adquiere para ayudar a producir ingresos para su negocio. Los activos están sujetos a depreciación. Un activo es un solo elemento, no un grupo de elementos. Por ejemplo, un sofá de oficina que cuesta $3,000 en lugar de 10 sillas que cuestan $300 cada una.
Base : el costo total de un activo para usted, incluye el precio de compra, el impuesto sobre las ventas, el flete y otros gastos.
Depreciación : una deducción anual del impuesto sobre la renta que le permite recuperar el costo u otra base de cierta propiedad durante el tiempo que la use. Por lo general, debe depreciar las compras de un solo artículo de más de $2,500.
Mejora : una renovación que aumenta el valor o mejora la vida útil de la propiedad.
Reparación : arreglar el "desgaste" normal de un artículo, como reemplazar las tejas que se cayeron, pero no todo el techo.
Tiempo-Espacio: un cálculo que permite a las empresas de cuidado infantil en el hogar determinar el uso comercial de cierta propiedad. Los proveedores primero deben aplicar espacio-tiempo al artículo o propiedad antes de calcular la depreciación permitida. Aprende a calcular su espacio-tiempo aquí.
¿Qué está sujeto a depreciación? Para determinar si una compra que realiza para su empresa está sujeta a depreciación, debe hacerse las siguientes preguntas.
¿Es el artículo "ordinario y necesario" para su negocio? – Es decir, ¿necesita esto para llevar su negocio? Esta es una oportunidad interesante para los propietarios de negocios de cuidado infantil en el hogar, ya que puede hacer que las mejoras en el hogar sean elegibles para deducciones (más sobre eso más adelante en este recurso).
Si es así, pase a la siguiente pregunta. Si el artículo no es "ordinario y necesario" para su negocio, entonces es un gasto personal que no es deducible de los impuestos de su negocio en absoluto.
¿El artículo puede durar más de un año? – Por ejemplo, es probable que las toallas de papel se agoten en un año, por lo que no serían elegibles. Sin embargo, un escritorio o una terraza recién instalada (para un proveedor de cuidado infantil en el hogar) serían artículos que durarán más de un año.
Si el artículo puede durar más de un año, pase a la siguiente pregunta. Si el artículo no puede durar más de un año, trátelo como un gasto comercial típico que no estaría sujeto a depreciación.
¿El valor es superior a $2,500? – Cualquier artículo, incluso uno que pueda durar años, que tenga un valor de menos de $ 2,500 se considera un "puerto seguro" y se puede deducir todo en un año y sin estar sujeto a depreciación. Tenga en cuenta que este es un límite por artículo. Por ejemplo, si compró 50 sillas por $100 cada una, aunque la factura total fue de $5,000, cada silla cuesta menos de $2,500, por lo que no será necesario aplicar la depreciación.
Si el valor es superior a $2,500, pase a la siguiente pregunta. Si es menos de $2,500, trátelo como un gasto comercial típico.
¿Es esto un costo de reparación o mantenimiento? – Los gastos de reparación o mantenimiento de artículos para su negocio, incluida su casa para proveedores de cuidado infantil, se pueden deducir en un año y no estarán sujetos a depreciación. Por ejemplo, supongamos que repara las tejas del techo y cuesta $3,500. Como reparación, aún podría deducirlo en un año y no se aplicará la depreciación.
Si no se trata de un costo de reparación o mantenimiento, deberá depreciar el artículo. Si se trata de un costo de reparación o mantenimiento, repórtelo como un gasto en su declaración de impuestos.
Aplicación de depreciación
¿Quieres saber más? Intente usar nuestra aplicación de depreciación.
Información adicional para proveedores de cuidado infantil en el hogar
Hay otras dos consideraciones para determinar si un artículo está sujeto a depreciación para los proveedores de cuidado infantil en el hogar. En primer lugar, si un artículo se utiliza exclusivamente para su negocio (por ejemplo, una computadora comercial), el 100% de la depreciación se puede aplicar a su negocio. Sin embargo, si un artículo se mezcla con uso personal y comercial, como un nuevo sistema de enfriamiento, deberá determinar la cantidad de uso comercial (y la cantidad deducible) utilizando el cálculo de tiempo / espacio.
En segundo lugar, los proveedores de cuidado infantil en el hogar pueden deducir la depreciación de sus casas. La depreciación de la vivienda se basa en el valor de la vivienda y en cualquier renovación (mejoras a la vivienda que aumentan su valor, como una nueva terraza), pero no en el valor del terreno en sí. La mejor manera de determinar el valor del terreno es a través de la oficina del tasador local y luego restar esa cantidad del valor total de su casa. Por ejemplo, si compró su casa por $400,000 y el tasador valoró el terreno en $75,000, entonces su monto total depreciable sería de $325,000.
Consejo profesional: Tenga en cuenta que cuando venda una casa donde operaba un negocio, deberá pagar un impuesto sobre la depreciación permitida o permitida. Eso significa que incluso si no utilizó la deducción durante los años en que operó el negocio, aún será responsable de tener en cuenta los gastos de depreciación permitidos al determinar su base y ganancia en la venta. A esto se le llama recuperación de la depreciación. Si bien una cierta cantidad de la venta de su casa se excluirá y no se contará como una ganancia de capital, el monto de la depreciación recuperada estará sujeto a impuestos a una tasa de hasta el 25%. La tasa impositiva se basará en la tasa impositiva ordinaria para el año en cuestión. En consecuencia, es una buena práctica deducir su casa cuando pueda para obtener el beneficio del valor que eventualmente se gravará. Puede encontrar más información sobre este tema en las preguntas y respuestas del IRS.
¿Cómo se deprecia un artículo?
Una vez que haya identificado un artículo depreciable, debe determinar cómo puede gastarlo.
La forma más básica de calcular cuánto puede gastar en un año determinado se llama depreciación en línea recta, aunque hay algunos otros métodos que su profesional de impuestos puede usar.
En este cálculo, se toma el costo total del artículo y se divide por el número total de años que el IRS dice que es la vida útil del artículo. Estos son algunos valores comunes de vida útil del IRS:
Mobiliario, accesorios y equipos de oficina: 7 años
Automóviles – 5 años
Mejoramiento de tierras – 15 años
Un edificio (o casa) utilizado en parte o en su totalidad para negocios – 39 años
Puede encontrar la lista actual de todos los valores de vida en la Publicación 946 del IRS aquí.
Por ejemplo, el IRS considera que una mejora del terreno, como un nuevo camino de entrada, tiene una vida útil de 15 años. Por lo tanto, si pagó $15,000 por el nuevo camino de entrada, podría deducir $1,000 al año en depreciación durante 15 años ($15,000 dividido por 15).
Aceleración de la depreciación
Otra opción, además de la depreciación en línea recta, es acelerar la depreciación más rápido, lo que le permite calcular el gasto de su compra más rápido. Es decir, puede acelerar su depreciación a través de tres reglas especiales:
La depreciación de la Sección 179 está permitida para la propiedad física utilizada para su negocio más del 50% del tiempo. Ejemplos de activos permitidos son el equipo de oficina, los muebles, los vehículos y la mayoría de los demás activos que no son edificios, o las mejoras a su edificio (incluida una casa utilizada para negocios). Si usted es un proveedor de cuidado infantil en el hogar que desea utilizar este método de depreciación para mejorar su hogar, deberá demostrar un uso comercial del 50% o más. Como otro ejemplo, para un vehículo, como una camioneta para transportar niños, deberá demostrar que las millas conducidas con fines comerciales son al menos el 50% o el total de millas conducidas durante un año si está utilizando este método (alternativamente, puede depreciar el automóvil en función del porcentaje de uso para negocios frente a la conducción personal utilizando la depreciación en línea recta).
Para el año fiscal 2024, puede deducir hasta $1.22 millones en gastos elegibles de la Sección 179. Esta cantidad máxima se reduce si el costo de toda la propiedad de la Sección 179 que puso en uso en el año supera los $3,050,000. La única excepción son los autos que tienen un límite a una deducción de un solo año basada en el peso. La información sobre la deducción máxima basada en el peso se puede encontrar en la Publicación 946, en inglés. También debe asegurarse de prorratear sus gastos en función del porcentaje de uso comercial. Por ejemplo, si toma el total de millas recorridas en el año para su automóvil y el 65% de las millas son para su negocio, solo puede depreciar el 65% del precio de compra.
La depreciación adicional en 2024 le permite deducir el 60% de ciertos activos en un año sin un límite superior en el monto total que puede deducir. Para calificar para la depreciación adicional, el artículo debe tener una vida útil de 20 años o menos (por lo que no se aplica a su hogar) y solo se permite el costo de uso comercial.
Una excepción, al igual que la depreciación de la Sección 179, es que hay reglas separadas para los vehículos. Para vehículos de menos de 6,000 libras, puede gastar $20,400. Para vehículos de más de 6,000 libras, pero menos de 14,000 libras, no tienen un límite. Al igual que la depreciación de la Sección 179, debe usar el vehículo para su negocio al menos el 50% del tiempo en función del total de millas recorridas y el monto de la depreciación debe ajustarse según el uso comercial.
La depreciación de los bonos se está eliminando gradualmente, es del 60% en 2024, del 40% en 2025, del 20% en 2026 y finaliza por completo en diciembre de 2026.
El puerto seguro para los pequeños contribuyentes puede proporcionar otra forma de acelerar la depreciación. Esta regla proviene de las Regulaciones de Activos Tangibles del IRS y permite a los proveedores deducir reparaciones o mejoras en el hogar (para proveedores de cuidado infantil en el hogar) o una instalación que totalicen al arrendador de $10,000 o el 2% de la base no ajustada (es decir, el valor de la propiedad menos el valor del terreno).
Por ejemplo, supongamos que usted era dueño de un edificio de restaurante que valía $350,000 y el terreno vale $50,000. La base no ajustada sería de $300,000. El dos por ciento de la base no ajustada sería de $6,000. Entonces, una mejora, como agregar un toldo que costaba $5,500, se podía deducir en un año ya que el costo del toldo era menos de $6,000.
Para los proveedores de cuidado infantil en el hogar, también debe incluir el cálculo de tiempo/espacio. Entonces, digamos que la casa de un proveedor está valorada en $400,000 y el terreno es de $65,000. Su base no ajustada sería de $335,000. Además, supongamos que el cálculo de tiempo/espacio muestra que el proveedor está utilizando la casa para negocios el 35% del tiempo. Ahora, la base no ajustada sería de $117,250 (es decir, el 35% de $335,000). El dos por ciento de $117,250 es $2,345. Por lo tanto, los gastos inferiores a $2,345 relacionados con la reparación o renovación podrían deducirse en un año en lugar de depreciarse con el tiempo.
Si usa esta regla, asegúrese de que usted o su preparador incluyan una declaración con su declaración de impuestos que diga:
"Sección 1.263(a)-3(h) De Minimis Safe Harbor Election
Le llama_________________
Su dirección __________
EIN o Número de Seguro Social __________
Para el año que termina el 31 del diciembre de 2020__ estoy eligiendo la elección de puerto seguro para los pequeños contribuyentes bajo la Sección 1.263 (a) -3 (h) del Reglamento del Tesoro para lo siguiente: (enumere sus mejoras)".
Es importante tener en cuenta que las limitaciones estatales pueden variar, por lo que la depreciación, como se describe anteriormente, solo puede aplicarse a su declaración de impuestos federales.
Mantenimiento de registros
Es fundamental tener registros claros de sus compras para la depreciación que incluyan lo que compró, cuándo, el costo total y cualquier indicación de la cantidad de uso comercial (por ejemplo, ¿fue 100% para negocios o una combinación de uso comercial y personal?).
También es importante mantener registros de la depreciación restante para que su preparador de impuestos sepa cómo aplicarla a años futuros.
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Recurso 6: Información para mi preparador de impuestos
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Hemos desarrollado esta guía para ayudar a los dueños de negocios de cuidado infantil a prepararse para la temporada de impuestos, pero también para facilitar su trabajo como preparador. La guía fue desarrollada por preparadores expertos de Civitas Strategies®, que conocen el negocio del cuidado infantil y la ley fiscal especial que lo rodea.
¿Cómo puedo usar este libro de trabajo?
Esta guía brinda una oportunidad para que los propietarios de negocios de cuidado infantil en el hogar recopilen información crítica, parte de ella exclusiva de su línea de negocio. Puede utilizar la información de esta guía y sus recibos originales y otra documentación como lo haría con un "organizador de impuestos" o un documento similar en el que los clientes comienzan el proceso de preparación extrayendo sus ingresos y gastos. Debería acelerar su proceso, pero, por supuesto, no reemplaza el requisito del IRS de que verifique la documentación.
¿Qué más tengo que saber?
A lo largo de la guía, hacemos referencia a las reglas y regulaciones particulares del IRS para las empresas de cuidado infantil en el hogar. Para que los tenga como referencia, las guías clave del IRS y otros documentos federales son:
La Guía de Técnicas de Auditoría de Proveedores de Cuidado Infantil, que se enfoca en los proveedores de cuidado infantil familiar, pero informa a otras empresas de cuidado infantil.
El Tema No. 509 Uso Comercial del Hogar incluye información sobre la deducción de gastos por el uso comercial del hogar para los propietarios de negocios de cuidado infantil en el hogar.
Publicación 463 (en inglés) Gastos de viaje, regalos y automóvil (en inglés) Revisa el uso de vehículos por parte de una empresa. *Nota: Pub 463 enumera 65.5 centavos como tarifa por milla, en realidad son 67 centavos por milla para 2024.
Las tarifas de reembolso del Programa de Alimentos para Niños y Adultos que puede ser utilizado por los proveedores de cuidado infantil en el hogar para simplificar el cálculo de los gastos de alimentos, independientemente de si participan o no en el programa.
¿Qué pasa si tengo preguntas?
Civitas Strategies® administra una plataforma gratuita para ayudar a las empresas de cuidado infantil en el hogar llamada Taking Care of Business. Este sitio es una colección útil de información sobre el negocio del cuidado de niños en general, pero también específicamente sobre impuestos. También hay un enlace para "preguntar a los expertos" donde un miembro especializado de nuestro equipo responderá a sus preguntas, de forma gratuita.
Las versiones anteriores de esta guía fueron posibles gracias a la generosidad de Home Grown.